Проверка компании по ИНН на сайте налоговой службы России

Любое заинтересованное лицо совершенно бесплатно и без технических сложностей может провести проверку компании по ИНН на сайте налоговой службы России, получив ключевые сведения об её хозяйственной деятельности. Это может быть полезным в различных ситуациях, например — предпринимателю, оценивающему перспективы работы с тем или иным контрагентом. Для этого на официальном сайте ФНС РФ работает сразу несколько общедоступных онлайн-сервисов.

Проверка юридического лица по ГИР БО

Первый из принадлежащих ФНС ресурсов, что заслуживают внимания и могут быть полезны при оценке деятельности контрагента — Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (ГИР БО – ССЫЛКА).

Рассматриваемый сервис позволяет заинтересованным лицам ознакомиться с большим количеством полезных данных о контрагенте на основании различных видов отчетности, которая им же предоставлена в ФНС. Чтобы сделать запрос в систему и получить соответствующие сведения, достаточно знать только ИНН либо ОГРН интересующего хозяйствующего субъекта.

Можно попробовать найти фирму по адресу или названию, а потом — на основании результатов поиска, попробовать идентифицировать желаемый хозяйствующий субъект. Но для наиболее достоверной идентификации как раз желательно знать ИНН либо ОГРН компании.

Система ГИР БО после ввода доступных идентификаторов в поисковую строку выдаст на экран пользователя сведения:

1. О том, как долго действует хозяйственное общество.

В чем заключается полезность такой информации? Если выяснится, что по действующему ОГРН фирма существует не очень долго — несмотря на то, что бренд «на слуху», то это может свидетельствовать о том, что фирма когда-то закрывалась (как вариант, из-за банкротства), а потом открылась как новое юрлицо. Но не менее вероятно и преобразование (слияние, выделение), смена статуса с АО на ООО и наоборот.

Так или иначе, пункт в ряде случаев очень информативный с точки зрения оценки деятельности контрагента, позволяющий определить, пусть и в ряде случаев достаточно косвенно, насколько опытен он на рынке, и с какими проблемами мог столкнуться.

2. Основной код ОКВЭД предприятия.

«Проверяющего» должно насторожить, если фирма собирается быть поставщиком лесоматериалов, а ее основной ОКВЭД связан с выпечкой хлебобулочных изделий (или наоборот).

3. Уставный капитал и активы предприятия.

Если уставный капитал равен «минималке» по закону — 10 000 рублей, или не сильно больше ее, то надо попробовать понять, почему. Возможно, данное обстоятельство и непродолжительный срок работы фирмы имеют некую корреляцию. Очень полезны сведения об активах. Совершенно нормально, если они превосходят уставный капитал в тысячу или несколько тысяч раз. И во многих случаях (зависит от отрасли) ненормально, если сопоставимы с ним.

4. Юридический адрес фирмы.

Если он не совпадет с тем, что фигурирует в официальной переписке с контрагентом при обсуждении условий контракта, надо тоже выяснить, почему. Как правило, это несущественно с точки зрения оценки контрагента по экономическим критериям, но может играть роль в плане недопущения отправки официальной документации не на тот адрес. Там может быть коммерческая тайна, персональные данные: нежелательно, чтобы они случайно попали не в те руки.

5. Информацию по отчетности — отраженную:

• в бухгалтерском балансе;
• в отчете по финансовым результатам;
• в отчете по целевому использованию средств;
• в отчете об изменениях капитала;
• в отчете по движению денежных средств.

Сведения по соответствующим видам отчетности, очевидно, ключевые в части определения перспектив работы с контрагентом. В ГИР БО они отображаются в точно той структуре, что присутствуют в официальных («бумажных») отчетах указанных разновидностей. Если это баланс, то там видны активы и пассивы за 3 года — по состоянию на конец отчетного года и два предыдущих. Финансовые результаты показываются за два года — отчетный и предшествующий ему.

6. Сведения об аудиторском заключении (которое можно скачать прямо из системы ГИР БО).

Если его нет, а организационно-правовая форма предприятия того требует, то это определенно должно насторожить. Указывается наименование фирмы-аудитора, ее тоже можно проверить на предмет благонадежности (при желании — аффилированности с контрагентом).

Все вышеперечисленные сведения (или часть из них) можно загрузить единым документом — нажав на кнопку «Скачать с подписью ФНС России». Он будет, таким образом, заверен точно так, как если бы налоговая служба выдала сведения на бумажном носителе с их заверением печатями и подписями представителей ведомства.

Любые сомнения по тем сведениям, что будут показаны в ГИР БО, имеет смысл предъявить непосредственно к контрагенту. Его ответы и пояснения, их качество, содержательность, смысловое и даже эмоциональное наполнение могут охарактеризовать хозяйствующий субъект едва ли не более достоверно, чем сухие, порой, цифры по отчетам и заключениям.

В окне отображения данных по запросу ГИР БО (примерно под юридическим адресом) может высвечиваться примечательная ссылка на профиль организации на портале «Прозрачный бизнес». Он тоже принадлежит налоговой службе и, как и рассматриваемый ресурс, может быть успешно применен в целях оценки перспектив взаимодействия с контрагентом.

Проверка компании по ИНН на сайте налоговой службы через сервис «Прозрачный бизнес»

Сервисом «Прозрачный бизнес» можно пользоваться как напрямую (ССЫЛКА), так и по указанной выше ссылке из окна системы ГИР БО на сайте налоговой службы — это не играет роли.

Функционирует он, как указано на его страницах, в тестовом режиме. Но, как предполагается, все же может быть крайне полезным с точки зрения получения заинтересованным лицом сведений:

• о физлицах, являющихся руководителями, учредителями нескольких юрлиц;
• о дисквалифицированных лицах;
• об адресах, указанных разными юридическими лицами при государственной регистрации;
• о лицах, попадающих под условия, что предусмотрены подп. «ф» п. 1 ст. 23 Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ (например, руководивших фирмами, у которых возникла безнадежная задолженность, которые были ликвидированы из-за недостоверных сведений в государственных реестрах).

Идеально, если записи по вышеперечисленным пунктам после ввода идентификаторов «проверяемого» лица отсутствуют. Если нет — опять же, будут актуальны разъяснения (и их свойства) контрагентов по тем или иным сомнительным формулировкам, которые покажет сервис «Прозрачный бизнес».

В сервисе есть полезный информационный блок — где показываются сведения о хозяйствующих субъектах, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации. Речь может идти, к примеру, о форме Р13001 — отражающей факт внесения изменений в учредительные документы. Совершенно нормально их наличие, но должно вызвать подозрение, если подобных документов в списке отражено слишком много: это может свидетельствовать о «неуверенности» собственника в принятии неких управленческих решений, о частой смене собственников, изменениях в структуре бизнеса. «Стабильность» в части использования учредительных документов — всегда лучше «экспериментов».

Преимущество сервиса «Прозрачный бизнес» — в том, что с помощью него можно найти сведения не только об организациях, но и об ИП — также имея в распоряжении ограниченный перечень исходных данных (достаточно ФИО предпринимателя, но для достоверности лучше знать ИНН или ОГРНИП). Если физлицо регистрировалось как ИП несколько раз, то по запросу на экране отобразятся сведения о всех активных периодах осуществления предпринимательской деятельности.

При этом, если выяснится, что «расстояние» между ними достаточно велико, то у потенциального контрагента в статусе ИП не лишне спросить, почему, и чем он занимался, пока не стал вновь зарегистрированным ИП. А если слишком малое — узнать, зачем, собственно, понадобилось дублирование регистрации. Один из очевидных сценариев здесь — ИП мог совершить уход от налогов, снявшись с одной системы налогообложения, а потом, перерегистрировавшись, выбрать удобную. Формально здесь нарушения нет, но ФНС может предъявить к такому ИП претензии, от которых его финансовая устойчивость, а значит, надежность в качестве контрагента, заметно снизится.

По предпринимателю (по каждому активному периоду наличия статуса ИП) сервис «Прозрачный бизнес» отображает много полезных данных. Например — показывает, какой у него бизнес с точки зрения масштаба (микропредприятие, малое, среднее, крупное предприятие). Отражается гражданство ИП, его основной ОКВЭД.

Прочие полезные онлайн-сервисы ФНС

К числу иных полезных онлайн-сервисов на сайте налоговой службы (с точки зрения оценки перспектив работы с контрагентами) можно отнести следующие.

Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

С помощью данного онлайн-сервиса (ССЫЛКА) заинтересованное лицо может заказать совершенно официальную выписку из соответствующего государственного реестра по юридическому лицу или ИП.

Полезность выписки по фирме может заключаться, в частности, в возможности ознакомиться со всеми ее учредителями — физическими лицами или другими юр.лицами, увидеть, какая доля во владении фирмой им принадлежит. При необходимости — «проверить» с помощью сервисов на сайте налоговой службы или других компетентность каждого из них.

В ЕГРЮЛ и ЕГРИП также показываются дополнительные виды деятельности, а не только основной ОКВЭД. Осведомленность о них тоже может играть роль: если среди ОКВЭДов фирмы совсем не будет «торговых», то контракты на куплю-продажу товаров с ней налоговая служба будет изучать с особым вниманием (особенно, в части рассмотрения заявленных вычетов по НДС).

В реестрах показываются сведения о различных лицензиях, которые оформлены на фирму. Если это предприятие пищепрома, то таких лицензий ей может потребоваться много, и их оформление — дело нелегкое (например, если речь идет о лицензии на эксплуатацию взрывопожароопасных объектов для крупной пекарни). Пренебрежение оформлением лицензиями — критерий отнесения контрагентов к неблагонадежным.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не предоставляющих налоговую отчетность более года

Здесь все очевидно: если проверяемый контрагент сюда (ССЫЛКА) попал, то о его высоком уровне ответственности говорить не приходится.

Подозрительным, безусловно, будет и отнесение к данной категории юридических лиц, связанных тем или иным образом с деятельностью проверяемого хозяйствующего субъекта (как вариант, входящих в состав его собственников).

Проверка компании на массовый адрес регистрации

Следует особо внимательно подходить к последующей проверке юр.лица, если оно имеет массовый адрес регистрации (ССЫЛКА).

Проверка директора (учредителей) на массовость

Если физическое лицо числится директором нескольких юридических лиц (ССЫЛКА), то это должно насторожить.

Алгоритм проверки контрагента

Таким образом, благодаря стараниям налоговой службы РФ, в распоряжении заинтересованного лица будет находиться довольно мощный инструментарий, позволяющий оценить перспективы работы с потенциальным или действующим контрагентом. В самом общем случае алгоритм «проверки» хозяйствующего субъекта, направленный на получение информации о нем, которая позволяет судить о его благонадежности, может выглядеть так (условимся, что проверяемый контрагент — юридическое лицо):

1. Смотрится общее финансовое состояние компании по ГИР БО.

Бухгалтерская и сопутствующая ей отчетность — официальные «свидетельства» успешности бизнеса. Конечно, информация там не всегда может быть достоверной (двойную бухгалтерию никто не отменял), но если бренд более или менее известный, то ему совершенно не с руки что-то себе в отчетности пририсовывать.

Поэтому, благонадежность состоявшегося бренда по умолчанию может вызывать опасения, только если у него, объективно, что-то не так с финансами. Например — слишком большая доля краткосрочных займов при отсутствии достаточного объема ликвидных активов, что прослеживается из финансовой отчетности. Либо — если его выручка резко упала в течение отчетного года в сравнении с предыдущим.

А если фирма — новая или малоизвестная, то при всей красоте цифр, отраженных в ГИР БО, имеет смысл удостовериться в их правдоподобности посредством нижеследующих действий.

2. Проверяется «чистота» фирмы через:

• сервис «Прозрачный бизнес»;
• сервис «Сведения о юридических лицах с задолженностью».

Во всех случаях — в том числе и на первом этапе, по всем сомнительным данным надо не стесняться задавать вопросы контрагенту. И внимательно анализировать ответы на них — как с точки зрения содержания по существу, так и с точки зрения признаков наличия или отсутствия заинтересованности контрагента в раскрытии дополнительной информации о себе по запросу «проверяющего».

3. Смотрится состав собственников по выписке из ЕГРЮЛ.

Выявляем, таким образом, аффилированных по определению лиц — которые владеют бизнесом. Если это юридические лица — проверяем каждого из них с помощью вышеперечисленных сервисов.

Каждый из источников информации, получаемых в рамках вышеперечисленных действий — информация по запросу в системах ГИР БО, «Прозрачный бизнес», выписки из реестров, могут анализироваться по существу. Как мы уже отметили выше, должно насторожить расхождение кодов ОКВЭД заявленным видам деятельности. Должно быть все в порядке с лицензиями, с размером уставного капитала. Должно быть обоснованным частое внесение изменений в ЕГРЮЛ и учредительные документы.

Резюме

Иногда для качественной проверки контрагентов необязательно обращаться к «дорогостоящим» экспертам: достаточно воспользоваться общедоступными и вполне информативными сервисами на сайте налоговой службы. По существу они разнотипны, но данные, отображаемые их пользователям, способы составить целостную картину по проверяемому хозяйствующему субъекту — как вариант, перспективному или текущему контрагенту заинтересованного лица.

Сервисы от ФНС позволяют узнать о финансовом состоянии проверяемого юридического лица, о его учредителях, собственнике и руководстве, видах деятельности, лицензиях, платежной дисциплине в части налогов и не только. Собственно, знаний в этой области, как правило, достаточно для получения достоверной картины по профилю большинства субъектов экономической деятельности. Для которых доступность соответствующих данных — в том числе стимул улучшать свою работу. Поэтому, ответственному предпринимателю не надо стесняться выходить с контрагентом на контакт по поводу любых вопросов, возникающих в ходе ознакомления с информацией, что представлена от налоговых сервисов. Подобный взаимный диалог поспособствует выстраиванию наиболее качественных отношений в бизнесе.