Как работает онлайн-касса с эквайрингом

Считается, что эвайринг и применение онлайн-касс — это неразрывно связанные процедуры. Во многом это так, но различий между ними более чем достаточно. Рассмотрим, в чем заключается их реальная взаимосвязь и то, каким образом магазин может оснаститься эффективной эквайринговой инфраструктурой с использованием распространенных схем интеграции терминалов для приема карт и ККТ.

Как связаны онлайн-кассы с эквайрингом

Действительно, при всей кажущейся принципиальной схожести, если не единообразности (чему есть много объективных причин) две процедуры — эквайринг и фискализация выручки на кассе, производимая с помощью онлайн-касс, по большинству признаков независимы друг от друга.

Но начнем с того, что их все-таки объединяет — на самом деле, «общих начал» у эквайринга и онлайн-касс немало.

Самое очевидное — то, что и терминалы для приема карт и онлайн-кассы функционируют, осуществляя передачу данных через интернет. Они могут быть, и скорее будут — подключены к одному шлюзу или роутеру, будут «делить трафик».

Есть и визуальные нюансы схожести двух рассматриваемых типов инфраструктуры. Эквайринговый терминал может в определенной степени быть похож на онлайн-кассу. Он, как и касса, печатает чеки с суммами покупок (но не вместо нее, и это принципиальный нюанс, с которым мы ознакомимся позже).

Следующее обстоятельство, образующее критерий схожести двух рассматриваемых процедур — это общность места (и во многом порядка) их осуществления. И эквайринговый терминал и инновационная ККТ, приспособленная к передаче данных в интернет, применяются на едином пространстве рабочего места кассира. Располагаются эти два устройства, как правило, по соседству (а иногда и вовсе в рамках одного корпуса — далее в статье мы рассмотрим такие решения подробнее).

Онлайн-касса — это устройство, предназначенное, прежде всего, для учета выручки хозяйствующего субъекта. Выручка эта может собираться двумя основными способами — посредством приема платежей наличными и посредством приема платежей по карте (то есть, через эквайринг).

Онлайн-касса учитывает оба способа получения выручки — включая эквайринговый. Это означает, что на кассу в установленном порядке передаются данные с эквайрингового терминала — об успешно проведенных транзакциях по банковским картам покупателей. Терминал подключается к кассе — и иначе быть не может.

Технологическая связь между эквайрингом и фискализацией на онлайн-кассе вполне официально документируется: в распечатываемом на онлайн-кассе отчете о состоянии счетчиков в конце смены отдельно прописываются суммы, полученные от покупателей через эквайринг.

Различия

При всей неоспоримой взаимной близости — в части рассмотренных нами выше аспектов, эквайринг и онлайн-кассы сильно несхожи. Это прослеживается в части:

1. Юридических механизмов осуществления обеих процедур — эквайринга и фискализации выручки.

Назначение эквайринга — в обеспечении безопасного и легального приема магазином платежей от покупателей с применением банковских карт (и их аналогов — например, смартфонов с платежной системой Apple Pay или Android Pay). Нормативное регулирование в данной области осуществляет, прежде всего, Центральный Банк РФ как главный финансовый институт страны.

Назначение онлайн-касс — в фискализации (информировании контролирующих органов — прежде всего, ФНС) выручки (в предусмотренных законом случаях — и расходов тоже) хозяйствующего субъекта. Фискализация в определенном смысле дополняет налоговую отчетность такого субъекта (и не исключено, что в будущем полностью или частично заменит ее). Получив беспристрастные фискальные данные с онлайн-кассы магазина, ФНС сопоставит их с декларацией о выручке и решит — правду ли в ней написал налогоплательщик.

Соответственно, основной субъект нормативного регулирования в сфере применения онлайн-касс — это ФНС.

Эквайринг обязателен для хозяйствующих субъектов, которые:

а) получили за предшествующий налоговый период выручку более 40 млн. рублей — по всем торговым точкам.

А если в какой-либо из таких торговых точек выручка составила менее 5 млн. рублей, то в этой торговой точке эквайринг необязателен.

б) не расположены в местностях, отдаленных от сетей связи (очевидно, в такой местности эквайринг невозможен технически — поскольку для него требуется интернет).

Онлайн-кассы обязаны в общем случае применять все торговые предприятия — за исключением:

а) тех, которые осуществляют виды деятельности, поименованные в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ — главного нормативного акта, который регулирует применение ККТ.

Например — продающих газеты и напитки в розлив (но это лишь примеры из более чем десятка видов бизнеса, на которых кассу можно не применять).

б) тех, которые пока попадают под исключения, прописанные в статье 7 Закона № 290-ФЗ — нормативного акта, дополняющего Закон № 54-ФЗ.

Эти исключения действуют до 2019 года. Под них попадают, в частности, ИП на ЕНВД и ПСН, которые не имеют работников (и это, опять же, лишь один из многих примеров исключений). Не исключено, что в законодательстве появятся дополнительные льготы по обязательствам внедрять онлайн-кассы — рассматриваемые тоже появились не сразу.

Таким образом, с точки зрения юридических признаков эквайринг и онлайн-кассы принципиально отличаются:

• по назначению;
• по критериям обязательности применения торговым предприятием.

2. Технологических механизмов, в рамках которых осуществляются процедуры, о которых идет речь.

Эквайринг — это процедура, которая предполагает прием и передачу онлайн данных, имеющих отношение исключительно к обеспечению проведения платежа по карте. В общем случае это данные для идентификации банковской карты, вставленной в терминал (либо считанной по бесконтактной технологии).

Фискализация по онлайн-кассе предполагает обмен данными через интернет, которые отражают выручку и расходы магазина. Состав и форматы таких данных — принципиально иные в сравнении с теми, что характеризуют обмен данными в рамках эквайринга, и устанавливаются другими нормативными актами.

Так или иначе, эквайринг и фискализация с применением онлайн-касс — это взаимозависимые, хотя и в значительной степени связанные процедуры. Неверно задаваться вопросом — требуется ли эквайринг для онлайн-кассы (или, наоборот, онлайн-касса для эквайринга), поскольку критерии обязательности осуществления каждой из рассматриваемых процедур — разные, и они не связаны друг с другом.

Эквайринг в магазине (на предприятии) может быть, а онлайн-касс — может не быть, как и наоборот (как по причинам, обусловленным нормами закона, так и по тем, что отражают пожелания владельцев предприятия).

Однако, совершенно справедливо говорить о том, что если в магазине используется и эквайринг и онлайн-касса (по закону или «добровольно»), то эквайринговый терминал и ККТ должны быть обязательно связаны между собой. Иначе выручка, полученная за счет получения магазином оплаты по картам, не будет фискализироваться — в то время как это требуется по закону.

Рассмотрим подробнее типичную схему совместного применения эквайринга и фискализации по онлайн-кассе. Здесь есть много нюансов, которые, опять же, можно отнести к категориям юридических и технологических.

Неразрывные процедуры эквайринга и фискализации: основные операции по оборотам денежных средств

Взаимодействие между покупателем — владельцем банковской карты, с помощью которой он желает рассчитаться по приобретаемым товарам (услугам), и продавцом — оператором эквайрингового терминала и онлайн-кассы, будет включать следующие основные операции:

1. Согласование суммы платежа по товарам (продавец ее называет, покупатель тем или иным способом подтверждает согласие ее внести) и первичный ввод данных в кассовую инфраструктуру.

Основной инструмент кассира здесь — онлайн-касса. С помощью нее он формирует предварительный чек. Сумма по нему затем передается на эквайринговый терминал — для осуществления списания с карты.

2. Списание согласованной суммы денежных средств с банковской карты клиента.

Эквайринговый терминал, приняв запрос на списание суммы по чеку от онлайн-кассы, «проверяет» в установленном порядке — есть ли эта сумма на карте, и если есть — обеспечивает ее списание и передает на кассу сигнал об успешной оплате.

После этого на эквайринговом терминале (либо на подключенном к нему чековом принтере) формируется чек от банка-эквайера (кредитно-финансовой организации, обслуживающей эквайринговые терминалы предприятия) в подтверждение оплаты.

3. Фискализация суммы выручки, представленной оплатой за проданный товар или услугу.

Касса, получив от эквайрингового терминала сигнал об успешной транзакции, фискализирует сумму выручки по ней (записывает в фискальный накопитель, а затем передает в ФНС через интернет).

После этого касса печатает «свой» чек с необходимыми реквизитами — отражающими перечень товаров, оплаченных по чеку, сведения о стоимости каждого из них (и иными реквизитами — в соответствии с Законом № 54-ФЗ). Если покупатель перед расчетами предоставил кассиру свои контактные e-mail или мобильный телефон — на них может быть отправлен электронный кассовый чек.

Таким образом, процедура, при которой происходит взаимодействие эквайрингового терминала и онлайн-кассы, предполагает формирование двух документов:

• чека от банка-эквайера — в подтверждение списания суммы покупки с карты;
• чека, созданного онлайн-кассой.

Оба они подлежат выдаче покупателю (кассовый чек может быть по запросу посетителя отправлен в электронном виде на e-mail или СМС на сотовый телефон).

То, каким образом такие чеки создаются технически, зависит от способа интеграции эквайрингового терминала и кассы (который, в свою очередь, определяется форм-фактором устройства).

Рассмотрим, каким образом терминалы и кассы могут соединяться между собой в зависимости от конкретной разновидности устройства.

Способы соединения эквайринговых терминалов и онлайн-касс

Условно такие способы можно классифицировать по следующим основным разновидностям:

1. Способ «Касса-терминал».

Он предполагает, что ни одно из устройств не будет ведущим или ведомым — наблюдается «технологическое равноправие» ККТ и эквайрингового терминала.

Касса в данном случае должна быть автономной — представленной устройством, работающим независимо от каких-либо дополнительных вычислительных модулей.

Интеграцию такой кассы лучше всего также осуществлять с полноценным автономным эквайринговым терминалом (POS-терминалом), который не будет «переносить» те или иные вычислительные операции на сторону ККТ.

Каждое автономное устройство — и терминал и кассы, будут оснащены собственным чековым принтером. Соответственно, чек от банка-эквайера будет печатать терминал, а касса не зависимо от него будет печатать свои чеки.

Автономные устройства — и кассы и терминалы, могут значительно различаться в цене, поскольку при общности «автономного» форм-фактора обоих типов устройств внутренняя сегментация решений по функциям и возможностям во многих случаях очень заметна.

Попробуем выделить ключевые сегменты устройств в категории POS-терминалов (и обозначим заодно преимущества и недостатки применения каждого типа устройств). Для этого используем небольшую таблицу.

Таблица 1. Сравнение моделей автономных эквайринговых терминалов, подключаемых к онлайн-кассам.

Схема «касса-терминал» — универсальна и подходит практически для любых торговых предприятий вне зависимости от степени мобильности механизма продаж (с поправкой на необходимость закупки терминала с аккумулятором — если продажи действительно ведутся в мобильном формате).

Но за эту универсальность магазину, скорее всего, придется прилично заплатить: автономная касса хорошего качества (с предустановленным фискальным накопителем) обойдется примерно в 15-20 тыс. рублей. Добавляем указанный ценовой диапазон и выходим на цифру в 35-45 тыс. рублей за «связку» кассы и терминала.

Возможны менее дорогие варианты — о них далее.

2. Способ «Касса-компьютер-терминал».

В данном сценарии предполагается, что касса будет модульной — представленной связкой фискального регистратора и вычислительного модуля (компьютера, смартфона, планшета).

В случае, если касса — модульная, то терминал в этом случае будет, скорее всего, подключаться не к ней, а к ее вычислительному модулю. В этом случае допустимо использовать не только полноценный автономный терминал, но и:

а) терминалы типа «ПИН-пад»;

Такое устройство, в целом, по своему функционалу соответствует автономному терминалу, но при этом:

• не имеет встроенного чекового принтера;
• во многих случаях имеет ограниченный функционал в части совместимости с коммуникационными модулями.

Предполагается, таким образом, что указанные недостающие функции терминал «вынесет» на подключаемые внешние устройства. В части коммуникационных модулей предполагается задействование тех, которыми оснащен вычислительный модуль онлайн-кассы.

В отсутствие штатного чекового принтера на ПИН-паде придется покупать внешний. Фискальный  регистратор, расположенный по соседству, в этих целях теоретически использовать можно — но на практике во многих случаях крайне сложно технически.

Рассмотрим теперь примеры ПИН-падов, которые могут быть задействованы при реализации способа интеграции эквайринга и онлайн-кассы, о котором идет речь.

Таблица 2. Обзор популярных ПИН-падов, подключаемых к кассовым компьютерам (гаджетам).

В стоимостном выражении рассматриваемый способ интеграции онлайн-кассы (представленной фискальным регистратором) и терминала — в виде ПИН-пада, которые связываются посредством компьютера, будет ориентировочно соответствовать сумме в 15-25 тыс. рублей. Она складывается из цены фискального регистратора (от 7 тыс.) и стоимости терминала — на примере приведенных выше расценок.

В расчет не берем цену «посреднического» компьютера — он, скорее всего, уже будет на кассе. Но даже если и нет — подойдет устройство с самыми скромными характеристиками в части производительности. На рынке новый или подержанный девайс такого типа можно найти не дороже, чем за 10 тыс. рублей. Но увеличивать «себестоимость» интеграции на эту цифру следует очень условно. Дело в том, что компьютер может, и, скорее всего, будет использоваться в целях, выходящих далеко за пределы тех, что характеризуют интеграцию эквайринговых терминалов и ККТ.

б) мобильные терминалы MPOS;

Эти терминалы, по сути, можно отнести к одной из реализаций ПИН-падов — отличающейся:

• миниатюрностью (размер терминала MPOS может быть меньше банковской карты);
• приспособленностью к подключению именно к мобильному гаджету — который будет использоваться в качестве вычислительного модуля (как для терминала, так и для онлайн-кассы).

Примечательно, что в случае с использованием терминалов MPOS потребности в распечатке чеков от банков-эквайеров, как правило, не возникает. При необходимости чек отсылается покупателю в электронном виде — с использованием удобных экранных интерфейсов подключенного мобильного гаджета. Поэтому, необходимости докупать внешний чековый принтер может не появиться.

Поставщиков терминалов MPOS на российском рынке довольно много. К числу крупнейших из них можно отнести бренды «Яндекс» и 2Can. В целом, устройства MPOS обладают очень схожими характеристиками, и это неудивительно — поскольку технологически они функционируют по одним и тем же принципам.

При этом, в сегменте MPOS можно условно выделить 2 группы устройств:

• со встроенной клавиатурой;
• без клавиатуры (когда есть только считыватель карт, а ввод данных осуществляется с помощью мобильного гаджета, к которому подключается терминал).

Все большую распространенность приобретают терминалы MPOS первого типа: все же традиционный «кнопочный» ввод данных многие пользователи считают более комфортным в сравнении с экранным вводом — когда, не чувствуя «клавиши», можно нечаянно ошибиться в вводе данных. Еще один фактор, влияющий на растущую популярность именно тех устройств, что имеют клавиатуру — традиционное недоверие пользователей пластиковых карт инновациям в части технических средств для обеспечения списания денежных сумм с кассы.

Действительно, далеко не каждый владелец банковской карты согласится вставить ее в малознакомый миниатюрный считыватель. Более полноразмерный терминал с клавиатурой, как правило, вызывает большее доверие. Тем более, что на нем, как правило, реализован прием оплаты по всем основным современным стандартам, в то время как на «чистых» считывателях технически может быть очень сложно разместить модули для приема платежей, в частности, по бесконтактной схеме. С клавиатуры, которая состоит из традиционных кнопок, как правило, легче вводить ПИН-код — особенно для пользователя, не привыкшему к искусному обращению с экраном мобильного гаджета.

Типичная цена терминала MPOS со встроенной клавиатурой — около 8000 рублей. Получается, что вместе с бюджетным фискальным регистратором и недорогим гаджетом себестоимость рассматриваемой эквайринговой схемы окажется едва ли не самой низкой в сравнении с альтернативными способами интеграции эквайринга и онлайн-касс.

«Брендированные» терминалы MPOS предоставляются поставщиками по факту подписания договора на эквайринг с отправившим заявку хозяйствующим субъектом. Как правило, для таких заявок характерен высокий уровень одобрения (обусловленный, в свою очередь, невысокими требованиями к оборотам и иным показателям бизнеса). При этом, ставки по мобильному эквайрингу обычно существенно выше, чем тем, что характеризуют стационарную торговлю в магазинах.

Кассы на базе MPOS ориентированы, не считая высокой степени их адаптированности к новичкам в торговле, в первую очередь именно на мобильные бизнесы — связанные с доставкой покупок на дом, оказанием транспортных услуг, мобильных сервисов в сфере общепита. Но и на стационарной торговой точке, безусловно, таким устройствам найдется полезное применение.

3. Способ «Касса есть терминал».

Речь идет о применении интегрированных устройств — объединяющих онлайн-кассу и эквайринговый терминал «в одном корпусе». Разумеется, в результате образуется универсальное автономное устройство, которое приспособлено и для приема оплаты по картам, и для фискализации. Общераспространено оснащение кассы с поддержкой функции эквайринга встроенным чековым принтером и всеми необходимыми коммуникационными модулями для передачи данных в интернет. Дополнительно подключение к компьютеру или иному вычислительному модулю в общем случае не требуется — разве что на этапе настройки (и, возможно, обновления ПО) интегрированных касс.

Технически осуществить интеграцию двух разнотипных по сути устройств — эквайринговых терминалов и онлайн-касс, непросто, но сразу несколько крупных поставщиков в РФ с этой задачей успешно справляются.

Рассмотрим примеры доступных на российском рынке моделей онлайн-касс, включающих в себя функцию эквайринга.

Таблица 3. Популярные модели онлайн-касс с функцией эквайринга.

Выпуск интегрированных решений — подобных тем, что отражены в таблице выше, правомерно отнести к числу наиболее динамичных трендов на современном российском рынке контрольно-кассовой техники. Дело в том, что такие решения, сохраняя привлекательность в цене, дают объективные преимущества бизнесу в части экономии времени (и средств) на настройку оборудования, которое входит в кассовую инфраструктуру. Физически подключить кассу к эквайринговому терминалу — недостаточно, необходимо еще должным образом настроить их взаимодействие. В случае с покупкой рассматриваемых  решений такая проблема если не исчезает вовсе, то сводится к минимуму с  точки зрения значимости.

Безусловно, на основе рассмотренных нами способов интеграции онлайн-касс и эквайринговых терминалов могут быть сформированы различные смешанные схемы. Например:

• когда автономные касса и терминал взаимодействуют с собой не напрямую, а через компьютер (в этом случае может вырасти общая производительность кассовой инфраструктуры — за счет «сбора» нагрузки на вычислительном модуле);
• когда функционал автономной кассы позволяет подключить ПИН-пад без «посредничества» компьютера.

Оптимальная схема зависит, прежде всего, от формата ведения бизнеса и от особенностей текущей кассовой инфраструктуры. Если она сформирована и настроена должным образом, то эквайринг имеет смысл подключать к ней, практикуя минимальные изменения в ее свойствах. Это позволит при необходимости легко данную инфраструктуру масштабировать — при дальнейшем росте бизнеса, открытии новых касс и подключении новых торговых точек к сети.

Резюме

Эквайринг и онлайн-касса — технологически и юридически разные процедуры, но в большинстве современных магазинов они взаимозависимы. Онлайн-касса включает в общую выручку всю ту, что получена за счет приема магазином денежных средств по карте через эквайринг.

Терминал для приема оплаты по карте и ККТ могут взаимодействовать разными способами — напрямую, при посредничестве компьютера, или же вовсе быть заключенными в один общий корпус. Оптимальный способ обеспечения их взаимосвязи зависит от типа торгового бизнеса, интенсивности продаж.

Рынок онлайн-касс и эквайрингового оборудования в России — растет. К числу современных трендов можно отнести рост интереса производителей к выпуску автономных касс, в которых реализован функционал эквайринга, и касс, относящихся к терминалам MPOS, которые имеют встроенную клавиатуру для ввода данных.

То, какой эквайринговый аппарат выбрать, может зависеть и от политики конкретного банка-эквайера. Требования к устройствам, утвержденные кредитно-финансовой организацией, могут, к тому же, постоянно меняться — с учетом изменений на уровне технологических трендов на рынке ККТ.

Видео — переносная онлайн-касса с эквайрингом Атол 60Ф: